В ходе внеплановой проверки налоговыми органами установлено, что заготовителем дикорастущей продукции – организацией были организованы схемы уклонения от уплаты налогов посредством:

«дробления бизнеса» с ИП, который в организации является учредителем;

искажения сведений о совершенных хозяйственных операциях по закупке грибов и ягод, в том числе завышение затрат;

обналичивания средств через подконтрольных ИП.

В целом все выглядело так. Организация заготавливает дары леса, отгружает их в адрес подконтрольного ИП, который получает на счета выручку от дальнейшей реализации ягод и грибов покупателям республики и за ее пределами.

Денежные средства частично идут на оплату организации за дикорастущую продукцию, наценка – обналичивается.

Это не все. Организация берет в аренду у ИП транспортные средства, на которых оказывает ему же услуги по доставке заготовленной продукции, попутно включая себе в затраты немалые услуги аренды и оплачивая стоимость аренды на счета ИП, которая им обналичивается.

Поступающая от ИП выручка организацией снимается наличными со счетов якобы для закупки товара у населения. При этом часть средств направляется в адрес еще одного подконтрольного предпринимателя (по совместительству – работник организации) на оплату его услуг по заготовке, вот только в ходе проверки такие расходы документами подтверждены не были.

Проверка расставила все по местам: предприятию как фактическому заготовителю и поставщику продукции скорректирована выручка и затраты, денежные средства, оставшиеся в распоряжении ИП, признаны доходом физических лиц.

По результатам проверки предъявлено к уплате всего 1,5 млн рублей, в том числе налогов 1,4 млн рублей.

В отношении должностных лиц возбуждено уголовное дело по фактам уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере.

По информации Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь

Подписывайтесь на наш канал в Telegram